- Медиа о рынке онлайн-обучения
- от GetCourse и экспертов рынка
Какой НДС платить в 2025-м школам на УСН с доходом более 60 млн рублей
С 1 января 2025 года компании и ИП на упрощенной системе налогообложения (УСН) должны платить НДС, если их доход превысит 60 млн рублей. Это нововведение касается многих сфер, включая инфобизнес, где доходы экспертов часто выходят за пределы этой суммы.
В этой статье мы разберем, что это означает для владельцев онлайн-школ, коучей, консультантов и других участников рынка.
Кто и когда должен платить НДС
Если ваш доход не превышает 60 млн рублей, вы автоматически освобождаетесь от уплаты НДС. Тогда ничего дополнительно делать не нужно — просто отмечайте в счетах-фактурах «Без налога (НДС)», ведите книгу продаж, и подача деклараций по НДС не требуется.
Если ваш доход за 2024 год составил более 60 млн рублей, с 2025 года вам нужно платить НДС по ставке:
5% — при доходе от 60 до 250 млн рублей;
7% — при доходе от 250 до 450 млн рублей.
Когда платить:
Обязанность начислять и уплачивать НДС возникает со следующего месяца, когда превышен лимит в 60 млн рублей. Внимательно отслеживайте свои финансовые показатели, чтобы не упустить этот момент и не нарваться на штрафы.
Порядок уплаты НДС
Плательщики НДС на УСН отчитываются ежеквартально. Вот основные шаги:
Заполнение декларации по НДС. Сдайте декларацию в электронном виде не позднее 25-го числа месяца, следующего за истекшим кварталом.
Уплата налога. Уплачивайте НДС тремя равными частями в течение трех месяцев после отчетного квартала. Платежи должны поступать в налоговую не позднее 28-го числа каждого месяца.
Льготные ставки и особенности
Выбор ставки. При переходе на ставку 5% или 7% вы не сможете воспользоваться налоговыми вычетами по НДС. Эти ставки необходимо применять не менее 12 последовательных кварталов, если право на них сохраняется.
Когда нужны другие ставки НДС. Для некоторых операций (таких как импорт или экспорт) могут применяться иные ставки — 20%, 10% или 0%, даже при использовании льготных ставок.
Почему это важно для онлайн-экспертов?
Рынок онлайн-образования растет огромными темпами. Успешные онлайн-школы зачастую зарабатывают более 60 млн рублей в год. Однако обязанность уплачивать НДС может изменить вашу финансовую модель. Появляется вопрос:
Как сохранить прибыль и не потерять клиентов при увеличении налоговой нагрузки?
- Михаил Христосенко
- Владелец двух онлайн-школ, системно работающих на холодном трафике, из которых школа по SMM входит в топ-1 по версии GetCourse. Победитель Премии GetAward
«Для бизнеса на начальных этапах любые изменения воспринимаются болезненно, что нередко вызывает негатив и приводит к необдуманным решениям. Например, к попыткам искать серые схемы оптимизации налогов, которые несут огромные риски для проектов.
Однако, если подойти к вопросу здраво, переход на НДС в 5% — это не критическое изменение, из-за которого стоит паниковать или прибегать к рискованным методам. Наоборот, это возможность взглянуть на свою бизнес-модель по-новому и найти пути её улучшения.
Компенсировать увеличение налога на 5% вполне реально за счет небольших изменений. Например:
корректировка бизнес-модели онлайн-школы,
повышение среднего чека,
улучшение конверсии автоворонок,
увеличение доходимости клиентов до продающих вебинаров или марафонов и т.д.
Эти изменения не только помогут адаптироваться к новому налоговому режиму, но и откроют перспективы для роста выручки и прибыли. Поэтому я рекомендую рассматривать это как возможность укрепить свои позиции и стать более эффективным и грамотным руководителем онлайн-школы».
И еще несколько советов:
- Пересмотрите свою финансовую стратегию. Проверьте свои доходы за текущий год. Если вы близки к отметке 60 млн рублей, начните планировать введение НДС уже сейчас.
- Оптимизируйте ценообразование. Включите НДС в стоимость своих продуктов. Например, при цене курса в 35 000 рублей НДС составит 20% (7 000 рублей). Чтобы сохранить маржу, вам нужно будет повысить стоимость продукта.
- Прозрачно рассказывайте клиентам о повышении цен. Используйте честный подход: расскажите, что это связано с налоговыми изменениями и ростом качества ваших услуг. Повышайте чек, платите налоги и спите спокойно.
НДС — это не только дополнительная нагрузка, но и признак того, что ваш бизнес успешно растет. Вместо того чтобы бояться нововведений, используйте их как стимул пересмотреть свою бизнес-модель и выйти на новый уровень.
Надеемся, благодаря статье вам станет проще учитывать новые требования по НДС к компаниям с доходом более 60 млн рублей. А если вы еще не достигли этого порога, то страх перед новыми налогами не остановит ваш рост. ☺️
15 января 2025 года
авторизуйтесь
В статье приведен пример школы, которая продает курсы стоимостью 35 тыс. руб. и платит НДС в размере 20%. Но НДС, безусловно, может быть иным, так как зависит от вида операций, реализуемых товаров и общего размера дохода.